一時払い終身保険のメリット・デメリットを考える
一時払い終身保険は、相続対策として非常に有効な手段です。
将来の資産継承や相続税対策を考える上で重要な選択肢となります。
一時払い終身保険の基本
一時払い終身保険とは、契約時に保険料を一括で払い込むのが特徴の終身保険です。
終身保険の保険料は保障額や加入する年齢・払込期間によって異なり、保険料は保障額や加入する年齢に比例して高くなります。
一括で払い込む（一時払い）場合は、ご契約の時点でまとまった資金が必要ですので、事前の資金計画が重要ポイントになります。
メリット
- 一生涯保障が続く
- 告知が不要な商品もある
- スムーズな相続対策ができる
今回は「相続対策」のメリットを詳しく解説いたします。
死亡保険金をスムーズに相続できる
死亡保険金は、受取人の固有財産です。そのため、原則として遺産分割協議の対象外とみなされます。
さらに、相続税の納税が必要になった際にも納税資金として活用できます。
相続税は現金で支払わなければならないため、すぐに利用できるまとまった金額を相続人に渡せる点もメリットといえるでしょう。
※ただし、死亡保険金の額がほかの相続人との間において著しく不公平だと判断された場合、受取人個人の固有財産とみなされないケースがありますので注意が必要です。
非課税枠を活用できる
死亡保険金は、「みなし相続財産」に位置付けられます。
みなし相続財産とは、死亡保険金や死亡退職金、弔慰金などのことです。
※亡くなった人が保険料を払い込んでいた場合に限られます。
みなし相続財産には非課税枠が設けられており、「500万円×法定相続人の数」で求めます。
例えば、死亡保険金額が1,000万円で、法定相続人が3人いる場合、非課税枠は「500万円×3人＝1,500万円」となり、1,500万円が非課税となるため、受け取った死亡保険金1,000万円全額が非課税扱いになります。
デメリット
- 中途解約すると元本割れになるリスクがあります。
- 契約時に一括で支払うタイプの生命保険のため、生命保険料控除は1回しか受けられません。
一時払い終身保険の種類
円建て一時払い
日本円で運用し、死亡保険金も日本円で受け取る
外貨建て一時払い
円または外貨を一括で支払い、円もしくは外貨で受け取る
運用為替の影響を受けるため、死亡時に受け取る円換算の死亡保険金額は、その時の為替レートなどによって、払い込んだ時の円換算の保険料総額を下回る場合があり、損失が生じるおそれがあることに注意が必要
一時払い変額
契約時に一括で支払い、株式や債券などを投資対象とする特別勘定（ファンド）といわれる運用先を自分で選択し、運用しながら万一の際の保障を準備する商品
投資対象とする投資信託などはリスクやリターンが異なり、リスクが低い運用商品はリターンが少なく、逆にリターンが多い商品はリスクも高くなる
まとめ
一時払い終身保険を選ぶ際には、受け取る保険金をどのように使いたいかやそれぞれの商品が持つデメリットなどをしっかりと理解したうえで、自分に合った商品を見つけるようにしましょう。
大きな金額が必要な商品ですので、プロのアドバイスを受けながら加入をすると安心した資金準備が可能となります。
